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Institución financiera privada autorizada por la CONSAR que administra las cuentas individuales de retiro de los trabajadores en México bajo los sistemas del IMSS o ISSSTE. La pensión que otorga suele equivaler solo a una fracción del último salario, por lo que se recomienda complementarla con un Plan Personal para el Retiro (PPR).

Ver también: PPR · CONSAR

Fracción V del Artículo 151 de la Ley del Impuesto sobre la Renta que permite deducir de la base gravable anual las aportaciones a un Plan Personal para el Retiro (PPR), hasta el menor entre el 10% del ingreso acumulable y 5 UMAs anuales. El retiro se hace a partir de los 65 años y los beneficiarios pagan ISR.

Ver también: Artículo 93 LISR · PPR · UMA

Fracción XXI del Artículo 93 de la Ley del Impuesto sobre la Renta que exime del pago de ISR a los retiros de planes de pensiones a partir de los 60 años y a las sumas entregadas por seguros de vida a beneficiarios. No otorga deducción pero permite retirar y transmitir el patrimonio libre de impuestos.

Ver también: Artículo 151 LISR

Persona física o moral designada por el titular de un seguro, PPR o cuenta de inversión para recibir los recursos en caso de fallecimiento del titular. La designación de beneficiarios permite transmitir el patrimonio de forma privada, líquida e inmediata, sin pasar por juicio sucesorio.

Ver también: Sucesión Patrimonial

Órgano desconcentrado de la Secretaría de Hacienda y Crédito Público de México encargado de supervisar y regular a las instituciones de seguros, fianzas y a los agentes autorizados en el país. Todos los asesores de PIMSA Capital cuentan con cédula vigente expedida por la CNSF.

Ver también: CONDUSEF

Porcentaje del monto de un siniestro médico que el asegurado paga después de aplicar el deducible en un seguro de gastos médicos mayores. Se expresa como porcentaje (por ejemplo, 10%) y suele tener un tope máximo por padecimiento.

Ver también: Deducible · Gastos Médicos Mayores

Organismo público mexicano que promueve, asesora, protege y defiende los derechos de los usuarios frente a las instituciones financieras, incluidas aseguradoras. Ofrece mecanismos de conciliación y arbitraje en caso de conflicto.

Ver también: CNSF

Órgano regulador del sistema de ahorro para el retiro en México. Supervisa a las Afores, define reglas de inversión de los recursos y vigila el cumplimiento de los derechos de los trabajadores sobre su cuenta individual.

Ver también: Afore

Cantidad fija —en pesos o UMAs— que el asegurado paga por cada siniestro antes de que la aseguradora comience a cubrir. En un seguro de gastos médicos mayores, aplica una vez por padecimiento y año póliza.

Ver también: Coaseguro · Gastos Médicos Mayores

Contrato mediante el cual una persona (fideicomitente) transmite bienes o derechos a una institución fiduciaria para que los administre en beneficio de terceros (fideicomisarios) conforme a fines lícitos y determinados. Se usa en México para planeación sucesoria, protección patrimonial y estructuración empresarial.

Ver también: Sucesión Patrimonial

Vehículo corporativo autorizado por el SAT bajo los artículos 25-X y 29-VII de la LISR que permite a la empresa deducir al 100% las aportaciones para el retiro de sus empleados o directivos, construir una reserva financiera real y ofrecer un beneficio de retención de talento.

Ver también: Pasivos Laborales · Previsión Social

Seguro que cubre los gastos derivados de accidentes o enfermedades que requieren hospitalización, cirugía o tratamientos ambulatorios de alto costo, cuyo importe rebase el deducible pactado. Complementa —no sustituye— a la seguridad social pública (IMSS, ISSSTE).

Ver también: Deducible · Coaseguro

Seguro de vida contratado por una empresa sobre un socio, directivo o colaborador cuya ausencia pondría en riesgo la operación. La empresa es beneficiaria y recibe una suma asegurada que le permite absorber el impacto, contratar un reemplazo o ejecutar un convenio de compra-venta entre socios.

Ver también:

Impuesto federal mexicano que grava los ingresos de personas físicas y morales. Diversos instrumentos patrimoniales —como los PPR bajo el Artículo 151 o los seguros de vida bajo el Artículo 93— permiten estrategias legales de diferimiento o exención de ISR.

Ver también: Artículo 151 LISR · Artículo 93 LISR

Ley federal mexicana que regula el Impuesto Sobre la Renta. Contiene los artículos que fundamentan las estrategias fiscales patrimoniales, especialmente el 151 (deducciones personales) y el 93 (ingresos exentos).

Ver también: ISR · Artículo 151 LISR · Artículo 93 LISR

Norma emitida por el Consejo Mexicano de Normas de Información Financiera (CINIF) que regula el reconocimiento contable de las obligaciones patronales por beneficios a empleados, incluidos prima de antigüedad, jubilaciones y otros beneficios post-empleo.

Ver también: Pasivos Laborales

Obligaciones económicas que una empresa tiene con sus empleados por concepto de prima de antigüedad, indemnizaciones y jubilaciones, reconocidas contablemente bajo la Norma de Información Financiera D-3. Fondearlas permite obtener deducción fiscal y evitar impactos súbitos de flujo.

Ver también: Fondo de Pensiones Deducible · NIF D-3

Vehículo de inversión de largo plazo autorizado por el SAT, regulado por el Artículo 151 (deducible) o 93 (exento) de la LISR, diseñado para acumular capital para el retiro con beneficios fiscales. Es complementario a la Afore.

Ver también: Afore · Artículo 151 LISR · Artículo 93 LISR

Erogaciones efectuadas por la empresa en favor de sus trabajadores destinadas a su superación física, social, económica o cultural, deducibles en términos del Artículo 27-XI de la LISR. Incluye fondos de pensiones, seguros de vida grupales, gastos médicos mayores, becas educativas y más.

Ver también: Fondo de Pensiones Deducible

Contraprestación que el contratante paga a la aseguradora a cambio de la cobertura contratada. Puede pagarse de forma única, anual, semestral o mensual, y su cálculo depende de la suma asegurada, edad, condiciones de salud y tipo de riesgo cubierto.

Ver también: Gastos Médicos Mayores

Régimen fiscal mexicano introducido en 2022 aplicable a personas físicas con ingresos anuales de hasta 3.5 millones de pesos y a personas morales que cumplan requisitos específicos. Los contribuyentes en RESICO no acceden a las deducciones personales del Artículo 151, por lo que suelen preferir estrategias basadas en el Artículo 93.

Ver también: Artículo 93 LISR

Contrato de seguro que entrega una suma asegurada libre de ISR (bajo el Artículo 93 LISR) a los beneficiarios designados cuando fallece el asegurado. Sirve para protección familiar, cobertura de deudas, liquidez sucesoria o instrumentos empresariales como el seguro de hombre clave.

Ver también: Artículo 93 LISR · Beneficiario · Hombre Clave

Realización del riesgo previsto en un contrato de seguro (fallecimiento, hospitalización, accidente, robo, etc.) que activa la obligación de la aseguradora de pagar la suma asegurada o indemnización pactada. PIMSA Capital cuenta con un área propia de siniestros que gestiona más de 11,000 casos al año.

Conjunto de instrumentos y estrategias —testamento, fideicomiso, designación de beneficiarios en seguros y PPR— que permiten transmitir el patrimonio de forma privada, líquida y generalmente exenta de ISR (Artículo 93 LISR), evitando juicios testamentarios largos y costosos.

Ver también: Fideicomiso · Beneficiario · Artículo 93 LISR

Cantidad máxima que la aseguradora se obliga a pagar en caso de que se materialice el riesgo cubierto. En seguros de vida es el monto que reciben los beneficiarios; en gastos médicos mayores es el tope de cobertura por padecimiento o por año póliza.

Ver también: Gastos Médicos Mayores

Referencia económica en pesos publicada anualmente por el INEGI que sustituye al salario mínimo para determinar el pago de obligaciones y supuestos previstos en las leyes federales. Se usa para calcular topes de deducción de PPR (Artículo 151 LISR) y otras magnitudes fiscales.

Ver también: Artículo 151 LISR